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El delito de operaciones con recursos de procedencia ilícita y presunción de inocencia (perspectiva penal)

Dr. Miguel Ángel Aguilar López

La constante dinámica de la actuación de la delincuencia organizada, ha trascendido al ámbito financiero para realizar operaciones con la finalidad de “blanquear” sus capitales. A virtud de ello, en el Diario Oficial de la Federación de diecisiete de octubre de dos mil doce, se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita...

Las devoluciones/compensaciones del IVA 16%/ IEPS al consumidor final; de combate al gasolinazo

Mtro. Carlos Sánchez Tapia

TRIBUTACIONES DE GRAN impacto y golpeadores a la economía del consumidor final, tractos sucesivos, de este IVA del 16% y del mismo IEPS de diferentes tasas exorbitantes. Ambos violatorios a la “proporcionalidad” del artículo 31 fracción IV supremo, de efectos fiscalizadores pos-traumáticos de pagos del Impuesto Sobre la Renta, IVA y IEPS que gravan y acompañan día a día a las clases sociales sin “derecho” a nada del consumidor final...

Defensa Fiscal en Revisión de Gabinete derivada de una diversa, que fue declarada nula

Lic. Enrique Chavero Flores

Por sesión privada celebrada con fecha tres de julio de dos mil trece, la Segunda Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, dictó la Tesis de jurisprudencia 134/2013 (10a), que señala que a la Revisión de Gabinete, no le es aplicable la limitante prevista en el último párrafo del artículo 46 del Código Fiscal de la Federación...

El Sistema de Control Interno y su incidencia en la optimización de las estrategias fiscales

CP Juan Salvador Vázquez Ramírez

EN EL SIGLO xv, Antonio Riompiasi, un rico mercader de Venecia, contrató a un joven Luca Pacioli como tutor de sus tres hijos por su culteranismo aquilatado. Un buen día, llegando al bazar de su propiedad, el comerciante miró cómo jugaban sus pupilos guiados por su preceptor “al tendero y al comprador” con inusual perfección matemática, utilizando estrategias lúdicas que iban anotando en un pequeño tablero deduciendo los impuestos que irían a parar al Dux de Venecia.

Teoría Comunicacional del Derecho y Regla-Matriz de Incidencia Tributaria TERCERA PARTE

Dr. Miguel Ángel Santillana Solana

Continuamos con el análisis de Guilherme Lopes de Moraes, en éste su ensayo comparativo entre Paulo de Barros Carvalho y Gregorio Robles. Pasamos ahora a estudiar la regla-matriz haciendo una comparación entre ella y la clasificación presentada por la Teoría Comunicacional del Derecho...

Los límites de una orden de visita domiciliaria en cuanto a su objeto

CP y Lic. José del Carmen Olán Pérez

LAS VISITAS DOMICILIARIAS practicadas a los contribuyentes por las autoridades fiscales para comprobar el adecuado cumplimiento de las disposiciones fiscales deben someterse a reglas establecidas en la ley. La autoridad fiscal está obligada a notificar una orden de visita al contribuyente cuando inicia una visita domiciliaria, documento que debe mencionar las contribuciones sujetas a revisión así como el periodo sujeto a revisión.

Artículo 69-B del CFF: ¿Presunción o Procedimiento? Caso de los EDOS

Dr. Roberto Ruvalcaba Guerra

EL ARTÍCULO 69-B del Código Fiscal de la Federación es una de las adiciones más significativas y trascendentes para la Reforma Fiscal de 2014, que ha cambiado en gran medida la dinámica de comprobación del fenómeno reconocido como tráfico de comprobantes, afectando tanto a quienes pudiera estimarse que incurrieron en la conducta...

Actos de ilegalidad del Infonavit ante la omisión de su personalidad dentro de sus resoluciones, en términos de la Ley Federal de las entidades paraestatales

Lic. Alberto Conde Villegas

EL PASADO 21 de Junio de 2017 se publicó en el Diario Oficial de la Federación el acuerdo por el que se abroga el Reglamento de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores y se emiten los Lineamientos de Operación de las Delegaciones Regionales del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores...

A seis años de la Reforma Constitucional de los Derechos Humanos

Dr. Silvino Vergara Nava

EN ESTOS DÍAS que transcurren de 2017 están cumpliendo seis años dos reformas constitucionales que podrían ser el parteaguas del Derecho en México. El 6 de junio de 2011 se publicó la Reforma Constitucional a los artículos 103 y 107 de la Constitución, entre otros, que implicó la promulgación de la nueva Ley de Amparo.

Apuntes sobre el Tributo en la Edad Media

Lic. Osiris Cuamatzin Guzmán

EN EL ÉPICO poema El Cantar de Mio Cid, el fiel caballero de la Corte Real de Alfonso vi, Rodrigo Díaz de Vivar, se encamina para llevar a cabo la encomienda de cobrar los impuestos al Rey morisco de Sevilla, Al-Mutamid; a su llegada, se entera que varios conspiradores liderados por Garcí Ordoñez, pretender derrocar a este último para extenden el reinado de su contrincante musulmán en Granada, Al-Mudafar.

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